División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos     M3-04-GE-03 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No. ?20031 17 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0978 Licenciada Jeannette Ruiz Delgado Presidenta de Junta Directiva BANCO NACIONAL DE COSTA RICA jeruiz@bncr.fi.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco Nacional de Costa Rica. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco Nacional de Costa Rica, con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los ?“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Órgano debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del ...

     División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    M3-04-GE-02a ?V6 Al contestar refiérase al oficio No. ?20034 17 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0979 Licenciada Lourdes Fernández Quesada Directora de Fideicomisos BANCO NACIONAL DE COSTA RICA lfernandezq@bncr.fi.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco Nacional de Costa Rica Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco Nacional de Costa Rica. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR), observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la CGR en el citado informe de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimis ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    M3-04-GE-04 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No?. ?20040 17 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0980 Licenciado Ricardo Araya Jiménez Auditor Interno BANCO NACIONAL DE COSTA RICA raraya@bncr.fi.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco Nacional de Costa Rica Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco Nacional de Costa Rica. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área NRL/SQM/ddv Adjunto: ?Lo indicado Ci:? Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR. G:? 2018000077-1 Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica  mailto:raraya@bncr.fi.cr http://www.cgr.go.cr/ 2019-12-17T10:58:06-0600 ] ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN FIDUCIARIA DEL BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2019 INFORME N° DFOE-EC-IF-00025-2019 17 de diciembre, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 4 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 4 OBJETIVO ......................................................................................................................... 4 ALCANCE .......................................................................................................................... 4 CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 5 DEFINICIONES ................................................................................................................... 5 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................ 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................... 6 SIGLAS ............................................................................................................................. 7 2. RESULTADOS ..................... ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    M3-04-GE-04 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No?. ?19267 09 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0931 Licenciado José Manuel Rodríguez Guzmán Auditor Interno BANCO DE COSTA RICA jorodriguez@bancobcr.com Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco de Costa Rica Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco de Costa Rica. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área NRL/SQM/ddv Adjunto: ?Lo indicado Ci:? Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR. G:? 2018000077-1 Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica  mailto:jorodriguez@bancobcr.com http://www.cgr.go.cr/ 2019-12-09T11:35:40-0600 ] ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos     M3-04-GE-03 ?V6 Al contestar refiérase al oficio No. ?19260 09 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0929 Licenciado Néstor Solís Bonilla Presidente de Junta Directiva BANCO DE COSTA RICA nesolis@bancobcr.com? / ?juntadirectiva@bancobcr.com Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco de Costa Rica. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco de Costa Rica, con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los ?“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Órgano debe designar y comunicar al Área de S ...

     División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    M3-04-GE-02a ?V6 Al contestar refiérase al oficio No. ?19263 09 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0930 Licenciado Roy Benamburg Guerrero Gerente de Fideicomisos BANCO DE COSTA RICA rbenamburg@bancobcr.com Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2019 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco de Costa Rica Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión fiduciaria del Banco de Costa Rica. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR), observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la CGR en el citado informe de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las dis ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN FIDUCIARIA DEL BANCO DE COSTA RICA Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2019 INFORME N° DFOE-EC-IF-00023-2019 09 de diciembre, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 4 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 4 OBJETIVO ......................................................................................................................... 4 ALCANCE .......................................................................................................................... 4 CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 5 DEFINICIONES ................................................................................................................... 5 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................ 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................... 7 SIGLAS ............................................................................................................................. 7 2. RESULTADOS ....................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio N° ?19339 09 de diciembre de 2019 DFOE-EC-0937 Licenciado Steven Núñez Rímola Ministro MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL steven.nunez@mtss.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación ?del presupuesto inicial para el año 2020 del Fideicomiso 02-99 MTSS/PRONAMYPE-Banco Popular Con el propósito de que lo hagan de conocimiento de los miembros del Comité Especial del Fideicomiso y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se les comunica la aprobación del presupuesto inicial del Fideicomiso 02-99 MTSS/PRONAMYPE-Banco Popular por la suma de ?2.654,8 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN La competencia de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República. La aprobación interna efectuada por el Comité Especial del Fideicomiso como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión N° 16-2019 celebrada el 20 de septiembre de 2019. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N° MTSS-DMT-OF-1413-2019 del 30 de septiembre de 2019 atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada. 1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA La aprobación se fundamenta en la documentación proporcionada y en las certificaciones remitidas por ese Fideicomiso de acuerdo con lo establecido en la norma     Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://ww ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN FIDUCIARIA DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2019 INFORME N° DFOE-EC-IF-00019-2019 01 de noviembre, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 3 1. Introducción .................................................................................................................. 4 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 4 OBJETIVO ......................................................................................................................... 4 ALCANCE .......................................................................................................................... 4 CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 5 DEFINICIONES ................................................................................................................... 5 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................ 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................... 7 SIGLAS ............................................................................................................................. 7 2. Resultados ..................... ...